Przedsiębiorcy rozpoczynający prowadzenie działalności gospodarczej bardzo często korzystają z „ulgi na start”. Preferencja ta polega na tym, iż przez pierwsze pełne 6 miesięcy kalendarzowych ( co w praktyce niekiedy może dać nawet 7 miesięcy ulgi ) przedsiębiorca opłaca jedynie składkę na ubezpieczenie zdrowotne. Składka ta jest obowiązkowa dla większości osób prowadzących JDG ( ustawodawca przewidział jedynie nieliczne wyjątki od tej zasady ). Wysokość składki zdrowotnej jest uzależniona od wybranej formy opodatkowania, a w dalszej kolejności od wysokości przychodu/dochodu.
Składka zdrowotna jest często mylona przez początkujących przedsiębiorców ze składką chorobową. Są to w istocie dwie różne składki, dające różne „uprawnienia”.
Zazwyczaj pytają Państwo, czy będąc „ na uldze na start „ mogą korzystać z opieki zdrowotnej. Tak- podleganie pod ubezpieczenie zdrowotne uprawnia do korzystania z bezpłatnej opieki zdrowotnej. Przedsiębiorca ( a niekiedy również członkowie jego rodziny ) może się leczyć w publicznych placówkach. Czy może też chorować? To kolejne pytanie zadawane w rozmowach ze mną. Chorujemy wszyscy, nikt nie ma wpływu na to, kiedy rozłoży nas choroba i jak długo będzie trwała. Nie każdy jednak w razie choroby będzie mógł korzystać z zasiłku chorobowego. Takie uprawnienie daje podleganie ubezpieczeniu chorobowemu.
Przez pierwsze sześć miesięcy – kiedy obowiązuje Państwa ulga na start, nie są Państwo objęci ubezpieczeniem chorobowym. Nie podlegają Państwo bowiem pod ubezpieczenie społeczne, a jest to warunek objęcia ub. chorobowym ( które dla przedsiębiorcy jest dobrowolne ). Po upływie w/w okresu biuro dokonuje tzw. przerejestrowania i zgłoszenia Państwa do obowiązkowych ubezpieczeń społecznych. W tym momencie mogą Państwo zgłosić chęć podlegania pod dobrowolne ubezpieczenie chorobowe.
Mają zatem Państwo wybór : zgłoszenie do ubezpieczeń społecznych BEZ lub Z dobrowolnym ubezpieczeniem chorobowym.
ZGŁOSZENIE Z UBEZPIECZENIEM CHOROBOWYM– od dnia zgłoszenia objęci są Państwo dobrowolnym ubezpieczeniem chorobowym. Ze świadczeń z tytułu niezdolności do wykonywania pracy mogą jednak Państwo skorzystać dopiero po upływie 90-dniowego okresu wyczekiwania. Składki na ubezpieczenie chorobowe naliczane są jednak od dnia zgłoszenia.
Przykładowo : zgłoszenie do dobrowolnego ub. chorobowego nastąpiło 01.06.2025 roku. W dniu 15.07.2025 roku przedsiębiorca rozchorował się , od lekarza uzyskał zaświadczenie L4. Może on „chorować” , ale nie otrzyma świadczenia w postaci zasiłku chorobowego z ZUS, ponieważ nie upłynął jeszcze 90- dniowy okres wyczekiwania.
Drugi ważny aspekt to wysokość wypłacanych świadczeń. Zazwyczaj po skorzystaniu z ulgi na start przedsiębiorcy korzystają z kolejnej ulgi tzw. małego ZUS-u. Składki społeczne płacone w tym okresie są dużo niższe w porównaniu z tzw. dużym ZUS-em. Ma to związek z niższą podstawą wyliczenia tych składek. Niższa podstawa oznacza niestety również niższe świadczenie, o czym trzeba pamiętać. Po otrzymaniu przelewu zazwyczaj przecieramy oczy ze zdziwienia i pytamy księgowej, czy nie zaszła pomyłka. Nie zaszła, zasiłek dla osób korzystających z małego ZUS do najwyższych nie należy. Dla porównania w 2025 roku składka chorobowa przy tzw. małym ZUS wynosi 34,30 zł, przy tzw. dużym ZUS- 127,49 zł
ZGŁOSZENIE BEZ CHOROBOWEGO – nie płacą Państwo składki na ubezpieczenie chorobowe, co wiąże się z brakiem wypłaty świadczeń chorobowych przez ZUS w razie choroby. Do ub. chorobowego można się zgłosić w każdej chwili, ale zawsze obowiązuje w/w okres wyczekiwania.
PODSUMOWANIE
Ubezpieczenie zdrowotne – obowiązkowe od pierwszego dnia działalności , uprawnia do bezpłatnego leczenia
Ubezpieczenie chorobowe- dobrowolne ( jeżeli przedsiębiorca podlega pod obowiązkowe ub. społeczne) , uprawnia do zasiłku chorobowego wypłacanego przez ZUS w razie choroby