fbpx
 

Księgowość3 sierpnia, 2021by kasia SłomkaNowe instytucje obowiązane – AML

Część z Państwa  zapewne wie, iż zgodnie z nowelizacją Ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu z dniem 31.07.2021 roku zmienił się wykaz instytucji obowiązanych . Katalog został powiększony min. o podmioty  zajmujące się usługowym prowadzeniem ksiąg rachunkowych, sporządzaniem deklaracji, prowadzeniem ksiąg podatkowych itp. ( czyli biura rachunkowe ). Do tego katalogu włączono również inne podmioty :

fundacje ustanowione na podstawie ustawy z dnia 6 kwietnia 1984 r. o fundacjach (Dz. U. z 2020 r. poz. 2167) w zakresie, w jakim przyjmują lub dokonują płatności w gotówce o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 000 euro, bez względu na to, czy płatność jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja, czy kilka operacji, które wydają się ze sobą powiązane;

stowarzyszenia posiadające osobowość prawną, utworzone na podstawie ustawy z dnia 7 kwietnia 1989 r. – Prawo o stowarzyszeniach (Dz. U. z 2020 r. poz. 2261), w zakresie, w jakim przyjmują lub dokonują płatności w gotówce o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 000 euro, bez względu na to, czy płatność jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja, czy kilka operacji, które wydają się ze sobą powiązane;

przedsiębiorcy w rozumieniu ustawy z dnia 6 marca 2018 r. – Prawo przedsiębiorców w zakresie, w jakim przyjmują lub dokonują płatności za towary w gotówce o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 000 euro, bez względu na to, czy transakcja jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja, czy kilka operacji, które wydają się ze sobą powiązane;

 

To tylko niektóre, z obowiązanych instytucji, które ustawodawca obliguje do stosowania przepisów ustawy potocznie zwanej AML. Pełny katalog podmiotów znajdą Państwo w art. 2 w/w  ustawy